ABarembuch-_Bankowosc_reszta.pdf

Tradycyjny podział operacji bankowych

(ze względu na przedmiot operacji)

Krajowe i zagraniczne operacje bankowe

operacje bierne = pasywne (depozytowe) –

pozyskiwanie pieniądza

Działalność depozytowa

Emisja papierów wartościowych

Depozyty międzybankowe

operacje czynne = aktywne (kredytowe)

lokowanie pieniądza

Działalność kredytowa

Inwestycje w papiery wartościowe

Lokaty międzybankowe

operacje rozliczeniowe = pośredniczące

(obsługa obrotu płatniczego)

inne operacje

Klasyfikacja operacji bankowych

Polecenie zapłaty

Ze względu na formę rozliczeń pieniężnych

Gotówkowe

Dowód wpłaty

Polecenie wypłaty

Czek gotówkowy

Karta bankomatowa*

Bezgotówkowe

Polecenie przelewu (+ zlecenie stałe)

Polecenie zapłaty

Czek rozrachunkowy

Karty płatnicze

Akredytywa

Rozliczenie saldami

stanowi udzieloną bankowi dyspozycję

wierzyciela obciążenia określoną kwotą rachunku

bankowego dłużnika i uznania tą kwotą rachunku

wierzyciela.

Dyspozycja wierzyciela oznacza równocześnie

jego zgodę na cofnięcie przez bank dłużnika

obciążenia rachunku dłużnika i cofnięcie uznania

rachunku wierzyciela w przypadku dokonanego

przez dłużnika odwołania polecenia zapłaty

Przeprowadzenie rozliczeń poleceniem

zapłaty jest dopuszczalne pod warunkiem:

Przeprowadzenie rozliczeń poleceniem zapłaty jest

dopuszczalne pod warunkiem:

1. posiadania przez wierzyciela i dłużnika rachunków w

bankach, które zawarły porozumienie w sprawie

stosowania polecenia zapłaty, określające w

szczególności:

1. zakres odpowiedzialności banków wykonujących polecenie

zapłaty,

2. przyczyny odmowy wykonania polecenia zapłaty przez

bank dłużnika,

3. procedury dochodzenia wzajemnych roszczeń banków,

wynikających ze skutków odwołania polecenia zapłaty

przez dłużnika,

4. wzory jednolitych formularzy oraz zasady wykonywania

przez banki poleceń zapłaty za pomocą elektronicznych

nośników informacji,

2. udzielenia przez dłużnika wierzycielowi zgody do

obciążania rachunku dłużnika w drodze polecenia zapłaty

w umownych terminach zapłaty z tytułu określonych

zobowiązań,

3. zawarcia pomiędzy wierzycielem a bankiem prowadzącym jego

rachunek umowy w sprawie stosowania polecenia zapłaty przez

wierzyciela, zawierającej w szczególności: zgodę banku na

stosowanie polecenia zapłaty przez wierzyciela, zasady

składania i realizowania poleceń zapłaty, zgodę wierzyciela na

obciążenie jego rachunku kwotami odwoływanych poleceń

zapłaty wraz z odsetkami, o których mowa w ust. 7, zwróconymi

dłużnikowi w związku z odwołaniem polecenia zapłaty oraz

zakres odpowiedzialności wierzyciela i banku,

4. że maksymalna kwota pojedynczego polecenia zapłaty nie

przekracza równowartości, przeliczonej na złote według kursu

średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim

dniu kwartału poprzedzającego kwartał, w którym dokonywane

jest rozliczenie pieniężne:

1 000 euro - w przypadku gdy dłużnikiem jest osoba fizyczna

niewykonująca działalności gospodarczej,

50 000 euro - w przypadku pozostałych dłużników.

Odwołanie polecenia zapłaty

Operacje bezgotówkowe

Dłużnik może odwołać pojedyncze polecenie zapłaty, w

banku prowadzącym jego rachunek, w terminie:

30 dni kalendarzowych od dnia dokonania obciążenia

rachunku bankowego - w przypadku gdy dłużnikiem jest

osoba fizyczna niewykonująca działalności gospodarczej,

5 dni roboczych od dnia dokonania obciążenia rachunku

bankowego - w przypadku pozostałych dłużników .

Karty płatnicze

Debetowe – rozliczane w czasie rzeczywistym

Obciążeniowe

Kredytowe

„Wstępnie przedpłacone ”

Odwołanie polecenia zapłaty przez dłużnika zobowiązuje

bank dłużnika do natychmiastowego uznania rachunku

bankowego dłużnika kwotą odwołanego polecenia zapłaty.

Uznanie rachunku dłużnika następuje z datą złożenia

odwołania polecenia zapłaty, z obowiązkiem naliczenia - od

dnia obciążenia rachunku dłużnika kwotą odwołanego

polecenia zapłaty - odsetek należnych dłużnikowi z tytułu

oprocentowania rachunku bankowego.

Akredytywa dokumentowa

Akredytywa - samodzielne zobowiązanie banku importera do

zapłaty lub zabezpieczenia zapłaty na rzecz wymienionego w

niej beneficjenta (eksportera) określonej sumy pieniężnej pod

warunkiem udowodnienia przez eksportera przedłożonymi przez

niego dokumentami, ze zostały spełnione wszystkie wymogi, od

jakich akredytywa uzależnia zapłatę, oraz pod warunkiem

złożenia tych dokumentów odpowiadających wymogom

akredytywy w przewidzianym terminie.

Schemat akredytywy dokumentowej

1. Importer i sprzedawca zawierają kontrakt, który stanowi, że płatność za

dostarczone towary będzie miała miejsce w formie akredytywy

dokumentowej.

2. Importer zwraca się do swojego banku z wnioskiem o otwarcie akredytywy

na rzecz sprzedającego. Bank przyjmuje instrukcje nabywcy.

3. Bank otwierający akredytywę zwraca się z prośbą do drugiego banku (z

reguły zagranicznego) o awizowanie treści akredytywy lub o jej

potwierdzenie. Jeśli akredytywa zostanie potwierdzona eksporterowi przez

taki bank, wówczas dołącza on swoje własne zobowiązanie do tego, które

pochodzi od banku otwierającego.

4. Bank potwierdzający powiadamia eksportera, że akredytywa dokumentowa

na jego rzecz została otwarta.

5. W momencie, gdy eksporter otrzyma tę informację, jest w stanie przystąpić

do załadunku i wysyłki sprzedanych towarów.

6. Eksporter wysyła dokumenty reprezentujące towar do banku. Dokumenty te

potwierdzają, że wysyłka została dokonana zgodnie z warunkami

akredytywy.

7. Bank sprawdza dokumenty wymienione w akredytywie. Jeśli spełniają

wymagania bank: zapłaci, zaakceptuje tratę lub będzie negocjował tratę.

8. Bank, jeżeli jest innym bankiem niż bank importera, wysyła dokumenty do

banku wystawiającego akredytywę.

9. Bank, który wystawił akredytywę sprawdza dokumenty, a następnie

dokonuje płatności zgodnie z warunkami akredytywy, bądź przekazuje

pieniądze w sposób uprzednio uzgodniony na rzecz banku

potwierdzającego.

10. Gdy dokumenty zostaną sprawdzone przez bank importera zostaną wydane

kupującemu po dokonaniu przez niego zapłaty.

11. Kupujący przesyła dokumenty przewozowe do przewoźnika, który następnie

dostarcza towar.

Eksporter

Importer

10 2

Bank eksportera

Bank importera

Rodzaje akredytyw…

Odwołalna

Wymaga wyraźnego wskazania, że jest odwołalna

nie stanowi prawnie wiążącego zobowiązania banku

otwierającego wobec beneficjenta akredytywy

może być zmieniona lub anulowana przez bank otwierający w

każdym momencie bez uprzedniego zawiadomienia beneficjenta;

Nieodwołalna

stanowi ostateczne, wiążące zobowiązanie banku otwierającego

wobec beneficjenta, jeśli zostaną dopełnione warunki

akredytywy.

Nie musi wyraźnie wskazywać, że jest nieodwołalna

W przypadku braku wskazania, że akredytywa jest odwołalna,

będzie uważana za nieodwołalną

Nie może być zmieniona lub anulowana bez zgody wszystkich

zainteresowanych w niej stron

Akredytywa zaliczkowa

zawiera specjalną klauzulę, która upoważnia bank awizujący lub potwierdzający

akredytywę, na wyraźne zlecenie i wyłączne ryzyko zleceniodawcy lub banku

otwierającego, do wypłaty zaliczki beneficjentowi przed prezentacją dokumentów, w

zamian za zwykłe pokwitowanie.

Można tutaj wyróżnić dwa rodzaje akredytyw zaliczkowych:

z czerwoną klauzulą - bez zabezpieczenia rzeczowego wypłaconej zaliczki,

z zielona klauzulą - z zabezpieczeniem rzeczowym wypłaconej zaliczki;

Akredytywa typu stand-by

inaczej akredytywa zabezpieczająca, charakterem przypomina gwarancję bankową.

W treści takiej akredytywy zawarte jest zobowiązanie banku otwierającego do

zapłaty określonej w akredytywie sumy pieniężnej na pierwsze żądanie

beneficjenta, w przypadku, gdy zleceniodawca akredytywy nie wywiąże się z

podjętych zobowiązań kontraktowych.

Istota inkasa dokumentowego

Inkaso dokumentowe

Polega na wydaniu przez bank importerowi

dokumentów reprezentujących towar w zamian za

zapłatę lub spełnienie przez niego innego

świadczenia określonego przez zleceniodawcę

inkasa

Zapłata avista

Akceptacja weksli

Wystawienie weksli trasowanych

Bank inkasuje zatem należność od importera i

wydaje w zamian dokumenty.

Schemat inkasa dokumentowego

Treść operacji inkasa dokumentowego

Eksporter

Importer

1. Eksporter i importer zawierają kontrakt w którym

ustalają, zapłatę w formie inkasa dokumentowego

2. Eksporter wysyła towar do importera i gromadzi

dokumenty dotyczące towaru

3. Po skompletowaniu dokumentów eksporter zleca

realizację inkasa swojemu bankowi, wysyłając

dokumenty i intrukcję inkasa

4. Bank sprawdza od strony formalnej zgodność

dokumentów ze zleceniem inkasowym i następnie wysyła

do do banku inkasującego

5. Bank inkasujący zawiadamia importera o otrzymaniu

dokumentów, prezentuje i wzywa do zapłaty lub akceptu

traty

6. Zapłata lub akcept

7. Bank inkasujący przekazuje należność lub

zaakceptowaną tratę bankowi zleceniodawcy

8. Zapłata/akcept

Bank eksportera

Bank importera

Rodzaje inkasa dokumentowego…

Inkaso dokumentowe gotówkowe typu D/P –

występuje wtedy gdy bank wydaje importerowi dokumenty

dotyczące towaru po dokonaniu przez niego zapłaty;

Inkaso akceptacyjne D/A

ma charakter terminowy i oznacza, że bank inkasujący wyda

importerowi dokumenty reprezentujące towar w zamian za akcept

weksla ciągnionego. Płatność następuje w uzgodnionym uprzednio

terminie. Importer może zatem dysponować towarem, natomiast

eksporter uzyskuje zabezpieczenie płatności w postaci

zaakceptowanej traty;

Inkaso dokumentowe gotówkowe typu C/D

polega na wydaniu dokumentów reprezentujących towar w zamian

za zapłatę w gotówce;

importowe

dotyczy dokumentów otrzymanych od zagranicznych

zleceniodawców np.banków zagranicznych, bezpośrednich

podawców;

eksportowe

dotyczy dokumentów reprezentujących towary lub usługi

wyeksportowane z kraju.

Weksel

Plik z chomika:

Inne pliki z tego folderu:

Inne foldery tego chomika: