WEKSEL

Weksel i jego funkcje

WEKSEL- dłużny papier wart.;jest dokumentem sporządzonym w formie przewidzianej przez prawo, zawierającym bezwarunkowe zobowiazanie wystawcy lub osoby przez niego wskazanej do zapłaty określonej osobie w ustalonym terminie i miejscu,w określonej sumie pieniężnej której egzekucja jest wyposażona w specialny rygor wekslowy

FUNKCJE:

1.                    Płatnicza –wręczony zamiast zapłąty przy zakupie określonych towarów lub usług , wystawienie weksla zwalnia wystawcę od zobowiązania,chociaż nie jest równoznaczny z zapłątą co oznacza że weksel nie jest surogatem pieniądza,możliwość indosowania weksla umożliwia szybkie regulowanie zobowiazań różnego charakteru

2.                    Kredytowa- wyraża się w udzielaniu dłużnikowi kredytu przez odroczenie płatności na zakupione towary lub usługi do czasu oznaczonego na wekslu,odroczenie terminu płatności przybiera tym samym formę kredytu ku[ieckiego

3.                    Obiegowa-wyraża się w nieograniczonych możliwościach przenoszenia praw z weksla z jednej osoby na drugą w drodze indosu oraz obrotu wekslami na rynku pieniężno-kredytowym,oznacza to że jeden(i ten sam) weksel może być wręczony jako forma zapłaty w wielu transakcjach handlowych,jest on tym samym dogodnym środkiem płatniczym

4.       Gwarancyjna- wyraża się zabezpieczeniem zapłaty weksla przez wszystkie osoby na nim podpisane,istnieje również możliwośc szybkiego dochodzenia wierzytelności w trybie postępowania nakazowego, umożliwia szybkie egzekwowanie roszczeń,stwarza to duży stopień bezpieczeństwa w obrocie pieniężnym

5.       Refinansowa-wyraża się w możliwości złożenia weksla w banku do dyskonta tzn. wykupienie go przez bank przed terminem płatności, w takim wypadku bank wypłaca pomniejszoną o wysokość dyskonta sumę uwidocznioną na wekslu przed terminem jego płatności, w ten sposób następuje przyśpieszenie rozliczeń finansowych

Cechy charakterystyczne zobowiązania wekslowego

-          samoistne czyli oderwane od przyczyny jaka spowodowała powstanie tego zobowiązania,każda osoba składająca podpis na wekslu musi się liczyć, że możne być zmuszona do zapłaty posiadaczowi dokumentu wymienionej w nim kwoty nawet wówczas, gdy miała uzasadnione podstawy do zgłaszania wobec tej osoby merytorycznych zarzutów,

-          umożliwia przenoszenie praw zawartych w dokumencie na inne osoby-pozwala to na posługiwanie się wekslem otrzymanym od jego kontrahenta w celu zapłaty innym kontrahentom,

-          solidność zobowiązań –każda osoba, która podpisała się na wekslu jest zobowiązana do uregulowania tego weksla w terminie,

-          abstrakcyjność-osoba która spłaca nie musi być związana z sytuacją która przyczyniła się do powstania tego zobowiązania,

-          rygoru wekslowego  -w przypadku odmowy zapłaty weksla jego posiadacz korzysta z uproszczonego trybu regulowania należnośći,

-          samodzielnośc i niezawisłośc zobow. wekslowego poszczególnych osób, które się na wekslu podpisywały,

-          pienieżny charakter,

-          sformalizowanie dokumentu wekslowego,

-          bezwarunkowość zobow. wekslowego-zobowiązanie nieodwołalne

Rodzaje weksli

1.     ze względu na osobę która wystawia weksel

-     WŁASNY sola,suchy,prosty-jest bezwarunkowym zobowiązaniem się wystawcy do zapłacenia ustalonej sumy na rzecz  innej osoby-zwanej remitentem,dłużnikiem jest tu wystawca weksla , wierzycielem-remitent

-     TRASOWANY(ciągniony) zwany inaczej tratą ,zawiera on polecenie wystawcy (trasanta)zapłacenia określonej kwoty przez osobę dłużnika(trasata)na rzecz 3 osoby remitenta

-     AKCEPTACYJNY-jeśli remitent zgłosi się do trasata przed terminem płatności ,aby potwierdził zgodę na wykonanie polecenia trasanta, to wówczas trasat uznający polecenie staje się akceptantem a sam weksel nosi miano akceptowanego

2.     ze względu na rodzaj operacji

-        KUPIECKIE I HANDLOWE wystawione z tytułu zobowiązań powstałych w wyniku dostaw lub towarów lub wyświadczonych usług i robót

-        FINANSOWE obrót nimi wynika z operacji o charakterze finansowym, wydawane są w zamian za pożyczki

-        GWARANCYJNE- takie które przy różnych umowach stanowią gwarancję zapłacenia sumy jeśli dana strona nie wywiąże się z umowy 

Elementy składowe weksla

1.     nazwa „weksla” w treści dokumentu,

2.     miejsce i data wystawienia weksla,

3.     data płatności weksla,

4.     nazwa wierzyciela wekslowego ( remitenta),

5.     suma wekslowa (podana liczbowo i słownie),

6.     dłużnik wekslowy (trasat), akcept i data – dotyczy weksla trasowanego lub akceptacyjnego

7.     miejsce płatności weksla- domicyl ( banki),

8.     informacje dotyczące wystawcy weksla

9.     znak opłaty skarbowej

Różnice, między czekiem a wekslem:

-          inne terminy  płatności

-          inne określenie trasata

-          inne funkcje

-          czek nie bierze udziału w operacjach wekslowych

-          czek nie posiada rygoru wekslowego

-          w czeku remitent może być nieoznaczony

-          inne terminy sporządzania protestu

Terminy płatności weksla

-                                               za okazaniem,

-                                               w pewien czas po okazaniu,

-                                               w określonym czasie,

-                                               w pewien czas po danej dacie

Miejsce płatności weksla:

-                                               w miejscu zamieszkania siedziby osoby trzeciej,

-                                               w miejscowości w której trasat (dłużnik) ma miejsce zamieszkania

-                                               w innej miejscowości

Rodzaje klauzul wekslowych

KLAUZULE WEKSLOWE- aneks do umowy wekslowej, mogąwidnieć na wekslu. Wyróżńiamy:

I. mające moc prawną i mogą dotyczyć:

1.     zwolnienia dłuznika wekslowego od odpowiedzialności ,

2.     rezygnacji z protestu wekslowego

3.     wskazania miejsca płatności osoby

II.    KLAUZULY INFORMACYJNE-dotyczą przyczyny powstawania zobowiązań wekslowych są to klauzule nie uwzględniane przez prawo

III.  Nie mające mocy prawnej

1.     oraz nie powodujące utraty ważności weksla

2.     podważają formalno – prawne cechy zobowiązania wekslowego

Formy przenoszenia praw

-   indos

- cesja – przelew należności

- dziedziczenie

- wręczenie

Rodzaje indosu

INDOS- przeniesienie uprawnień wynikających z weksla na inną osobę, polega na zamieszczeniu na odwrotnej stronie w. odpowiedniego oświadczenia przez dotychczasowego posiadacza o odstąpienie weksla i na wręczeniu dokumentów nowemu posiadaczowi.

PEŁNY-brzmi „ustępuje na zlecenie” i powinien być zaopatrzony podpisem dotychczasowego posiadacza weksla oraz wskazywać na miejsce i datę jego sporządzenia

INDOS NIE ZUPEŁNY(in blanco) ogranicza się jedynie do złożenia podpisu na wekslu przez jego dotychczasowego posiadacza

INDOS PEŁNOMOCNICZY-jest indosem zastępczym, upoważnia do wykonania określonych praw w imieniu indosanta, którego własnością weksel nadal pozostaje

INDOS ZASTAWNICZY- łączy się z przekazaniem weksla indosatariuszowi w formie zastawu w celu zabezpieczenia realizacji występujących wobec niego zobowiązań

INDOS ZWROTNY –gdy dana osoba która była uprzednio indosantem przetrzymuje ponownie dokument lub weksel trafia przed terminem płatności do rąk wystawcy

Osoby biorące udział w obrocie

WYSTAWCA – przy własnym; trasant – przy trasowanym

INDOSANT-żyrant, osoba przenosząca weksel przez indos

INDOSATARIUSZ-żyratariusz,osoba która nabywa weksel przez indos             

REMITENT – wierzyciel

TRASAT – dłużnik wekslowy

AKCEPTANT

PORĘCZYCIEL

Bankowe dyskonto weksli

Weksel można złożyć do dyskonta jeszcze przed terminem jego płatności wówczas bank udziela tzw. Kredytu dyskontowego, wypłacona przez bank suma wekslowa jest pomniejszona o odsetki z tytułu udzielonego kredytu czyli operacje zwane dyskontem wekslowym umożliwiają uzyskanie płynnej gotówki przez dotychczasowego posiadacza weksla już w momencie wyrażenia przez bank zgody na przyjęcie dokumentu

WZÓR NA ODSETKI WEKSLOWE

d- stopa dyskontowa

t- liczba dni od dnia przyjęcia weksla do dnia jego płatności

s- suma wekslowa

L – liczba prcentowa

LS – suma liczb procentowych

Jakie weksle przyjmuje się do redyskonta w NBP?

Redyskonto weksli – przedstawienie zdyskontowanego weksla przez bank do NBP, który stosuje przy tym stopę redyskontową niższą o 2pkt% od stopy dyskontowej.

NBP przyjmuje następujące weksle:

-                       spełniające wymogi prawa wekslowego oraz zawierające poświadczenie o uiszczeniu opłaty skarbowej

-                       zawierające zobowiązanie wynikające z obrotu gospodarczego (kupieckie i handlowe)

-                       podpisane przez solidnych pod względem wypłacalności wystawców i akceptantów (trasowane) lub przez wystawców (własne) oraz przez bank, który dokonał dyskonta

-                       z terminem płatności wyraźnie określonym

-                       opatrzony w razie w. Trasowanych bezwarunkowym akceptantem trasata

-                       opatrzony indosem in blanco, który weksel  zdyskontował

-                       uwzględniające miejsce płatności weksla w oddziałach banku, gdzie dłużnik ma rachunek

-                       nie zawierających ograniczeń w tekście lub w indosach dotyczących prawa przenoszenia, praw własności weksla lub wyłączających określone osoby spod zwrotnego poszukiwania

-                       podpisane w sposób umożliwiający bezsporną identyfikację podmiotów, które są zobowiązane

AKCJE

AKCJE-to papier wartościowy który stwierdza bezwarunkowe uczestnictwo właściciela w kapitale spółki akcyjnej uprawniającej do partycypacji w jej  zyskach, w formie dywidendy oraz do majątku spółki w przypadku jej likwidacji.

ELEMENTY AKCJI

-          zapis udziałowy-zawiera nazwę spółki , wielkość kapitału podstawowego,wartośc nominalną,nazwę akcji na okaziciela lub właściciela, datę emisji,

-          arkusz kuponowy –zawiera odcinki służące do inkasowania dywidend,

-          talon –służy do otrzymania nowego arkusza kuponu i talonu

CO ZAWIERA TEKST AKCJI:

-          firmę i siedzibę spółki

-          sąd, gdzie spółka została zarejestrowana

-          datę zarejestrowania spółki

-          wartośćnominalną

-          liczbęakcji

-          serię

-          rodzaj

-          rodzaje uprawnień szczególnych akcjonariuszy

-          przy akcjach imiennych – wysokość dokonanej wpłaty

-          ograniczenia, co do przenoszenia praw własności akcji

-          przepisy statutu o związanych z akcją obowiązków świadczenia na rzecz spółki

-          pieczęć spółki i podpisy zarządu

FUNKCJE AKCJI

1.       ułatwiają przepływ kapitału w gospodarce,

2.       stanowią udział w majątku spółki akcyjnej,

3.       są niepodzielne,

4.       stanowią finansową podstawę działalności spólki,

5.       ich wartość nie może być zwrócona akcjonariuszowi w czasie trwania spółki,