Praca pochodzi z serwisu www.e-sciagi.pl
kredyt – pochodzi z łaciny od słowa creditum => pożyczka
- terminowa pożyczka
Z art.69 Prawa Bankowego
Udzielenie przez bank firmom, instytucjom kwoty pieniężnej.
Cechy umowy:
· Umowa obustronna, dwustronnie obowiązująca
· Umowa konsensualna – dochodzi do skutku w momencie zawarcia
· Umowa odpłatna – kredytobiorca jest zobowiązany do spłaty odsetek, opłaty prowizji
· Umowa musi mieć określony termin
· Umowa musi posiadać cel
· Umowa jest zobowiązaniem pieniężnym
· Umowa zastrzeżona wyłącznie dla potrzeb banku
Umowa kredytowa musi być zawsze w formie PISEMNEJ
Elementy umowy kredytowej: (Prawo Bankowe art.69)
· Data i miejsce zawarcia umowy (bardzo istotne w przyszłości)
· Określenie stron umowy: kredytobiorcy i kredytodawcy
· Kwota i waluta kredytu (nie wszystkie banki mają możliwości udzielania kredytów walutowych)
· Cel kredytu
· Zasady i termin spłaty (określony, kiedy można spłacać oraz musi być podana data)
· Wysokość oprocentowania kredytu – wszystko, co związane z oprocentowaniem kredytu, zmiana oprocentowania
· Sposób zabezpieczenia spłaty kredytu
· Zakres uprawnień banku związany z kontrolą wykorzystania kredytu
· Okres wypowiedzenia kredytu – minimum 30 dni na zwrot kredytu
§ Terminy i sposób postawienia do dyspozycji środków pieniężnych
§ Prowizje od kredytów, np. za udzielanie kredytu od 0 do 1-2%
v Od zaangażowania banku
v Rekompensacyjna
v Administracyjna
v Niewykorzystanego kredytu
· Określenie warunków zmian i rozwiązania umowy – każda zmiana musi być zaakceptowana przez obie strony i na piśmie.
Elementy umowy pożyczki (w Kodeksie Cywilnym art.720):
Pożyczkodawca zobowiązany jest przenieść na własność pożyczkobiorcy określoną kwotę lub rzeczy określone, co do gatunku, a pożyczkobiorca jest zobowiązany zwrócić to w określonej kwocie.
Podmiotem może być bank, wówczas tylko pieniądze są pożyczane.
· Umowa konsensualna
· Umowa dwustronnie obowiązująca
· Nie musi być odpłatna, (gdy nie ma tego określonego, wówczas odsetki umowne)
· Nie musi być pisemna, chyba, że przekracza kwotę 2000 zł.
· Muszą być oznaczone strony
· Kwota pożyczki
· Obowiązki stron
· Nie ma konieczności określenia terminu spłaty
· Okres wypowiedzenia ok. 6 tygodni
Istotne różnice między tymi umowami:
a) Na mocy umowy pożyczki (dla pożyczkobiorcy) środki są jego; na mocy umowy kredytu właścicielem jest bank
b) Przy pożyczce podmiotem są środki finansowe i rzeczy oznaczone, co do gatunku, a w przypadku kredytu tylko pieniądze
c) Przy kredycie musi być cel a przy pożyczce nie
d) Przy kredycie umowa musi być w formie pisemnej a przy pożyczce tylko w przypadku kwoty wyższej niż 2000 zł.
e) Przy umowie kredytu jest określony termin spłaty, zaś przy umowie pożyczki nie
f) Przy umowie kredytu pobierane są pieniądze, umowa pożyczki nie musi być odpłatna
g) Umowa pożyczki – Prawo Cywilne; umowa kredytu – Prawo Bankowe
h) Kredyt może być udzielany tylko i wyłącznie przez bank.
i) Kredyt jest udzielany tylko i wyłącznie w formie bezgotówkowej
j) Kredyt jest czynnością bankową a pożyczka niekoniecznie
Klasyfikacje kredytów – 4 rodzaje:
Kredyt terminowy – udzielany na okres dłuższy niż cykl operacyjny np. budowa fabryki
Kredyt permanentny – spłacane są tylko odsetki a sam kredyt jest do dyspozycji kredytobiorcy
Kredyt sezonowy – pobierany w jednym okresie a spłacany przez resztę roku
Kredyt pomostowy – zapewnienie finansowania do momentu innego zdarzenia
Systematyka kredytów:
I. Formy kredytu
· W rachunku bieżącym – w momencie przekroczenia salda, bank automatycznie udziela kredytu
· W rachunku kredytowym – pewien rachunek, konto ewidencyjne banku
II. Przedmiot (cel) kredytu
· Obrotowe – przeznaczone na bieżące potrzeby kredytobiorcy
· Inwestycyjne – na finansowanie nakładów, których celem jest powiększenie istniejącego majątku; okres spłaty kredytu nie może przekroczyć okresu amortyzacji danej rzeczy. Zwykle kredyty średnio i długoterminowe. Kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych. Źródłem spłaty są przepływy pieniężne a zabezpieczeniem np. fabryka, sklep.
III. Sposób wykorzystania i sposób spłaty, (spłata nie powoduje odnowy kredytu)
· Linia kredytowa – kredytobiorca ma przeznaczony limit kredytowy
v Odnawialne – każdy wpływ na rachunek powoduje zwolnieni kredytu
v Nieodnawialna
· Kredyty Rolowane lub Rewolwingowe
· Rolowane – okresy są kilkuletnie, może być udzielany w walucie obcej
· Kredyty pomostowe
IV. Okresy kredytowania
· Krótkoterminowe < 1 rok
· Średnioterminowe od 1 do 5 lat
· Długoterminowe > 5 lat
V. Kredyty konsumpcyjne – udzielane osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej
· Kredyty obrotowe na finansowanie działalności
VI. Waluta kredytu
· Złotowe – może udzielać każdy bank
· Dewizowe – mogą udzielać tylko i wyłącznie banki mające zezwolenie
VII. Sposób zabezpieczenia
· Osobiste – na całym majątku
· Rzeczowe – prawo do konkretnych rzeczy, np. kredyt lombardowy; kredyt hipoteczny (długoterminowy kredyt przeznaczony na budownictwo mieszkaniowe) wartość tego kredytu nie przekracza wartości 80% domu, działki czy mieszkania; kredyty niezabezpieczeniowe
VIII. Bank kredytujący
· Jeden bank
· Jeden bank z parcypacją drugiego banku
· Konsorcjum banków – wiele banków udziela
IX. Zasady oprocentowania
· Stałe oprocentowanie – przez cały okres spłaty kredytu np. krótkoterminowe kredyty
· Zmienne, – co jakiś czas następuje zmiana oprocentowania
X. Częstotliwość wykorzystania i spłacania kredytu.
· np. jednorazowe wykorzystanie (określona w umowie kwota jest jednorazowo wypłacana).
· wykorzystanie w transferach (zapisane w umowie transze, które są dokładnie określone ich wysokość i data, termin wykorzystania poszczególnych transzy.
· W zależności od zabezpieczenia może być udzielana, w transzach lub według zapotrzebowania.
· wykorzystanie ciągnięcia – kredytobiorca w trakcie umowy może ciągnąć do wysokości kredytu.
· Np. przy kredytach w rachunku bieżącym,
· Np. przy rachunku kredytowym, zwykle na (1, 3, 6, 12 m-cy lub dowolne okresy).
XI. Spłacanie kredytu:
· jednorazowo (określona data lub termin spłaty jednorazowej)
· raty (dokładne terminy spłaty części kredytu) w/w są kredytami w rachunku kredytowym, przykładem ratalnego jest kredyt ratalny na zakup,bank określa kwotę minimalną spłaty (rata – kapitał, odsetki)
· spłacane z wpływów na rachunek (w umowie nie są określone raty). Terminem spłaty jest ostatni dzień obowiązywania umowy.
XII. Preferencyjność udzielania kredytów:
Np. na zasadach rynkowych ( k. Komercyjne)
· kredyty preferencyjne ( czasami oprocentowane poniżej rynkowych, gdyż spłacają odsetki jakieś agendy rządowe)
· Rodzaje kredytów preferencyjnych (ilość zależy od państwa w zakresie dopłat) np. przykładem są kredyty studenckie –kwota kredytu nie może przekraczać w roku akademickim 6x średnie krajowej. Okres kredytowania to czas studiów 3-5 lat, ale nie więcej niż 6 lat. Wypłata w ciągu 10 m-cy, z wyłączeniem urlopów dziekańskich. Kredyt jest wstrzymany, gdy utracił status studenta lub zaczął korzystać z innej pożyczki lub na wniosek studenta. Spłata 1 rok po zakończeniu studiów. Rata nie może przekraczać 20% jego dochodów. Może być częściowo lub całkowicie umorzony, np. w trudnej sytuacji, z powodu braku możliwości spłaty lub za dobre wyniki w nauce.
· Drugim kredytem preferencyjnym jest kredyt z dopłatą do odsetek dla rolników. Dopłacającym jest ze środków rozwoju i modernizacji Agencje Rynku Rolnego.
· Mogą być – obrotowe lub inwestycyjne, klęskowe.
· Kredyty klęskowe, gdy występują klęski nieurodzaju lub powodzi, itp. Celem jest wzmożenie produkcji rolnej na tym obszarze.
· Oprocentowanie nie może przekroczyć 1,25% stopy kredytu redyskontowego NBP (np. 1,25x12% = 15%) Max. Oprocentowanie 15% w skali roku. Kredytobiorca płaci 50% odsetek np. 7,5% Agencja pozostałą część np. w przypadku kredytów dla młodych rolników są mniej oprocentowane w celu tworzenia gospodarstwa i są oprocentowane 0,25% kredytu redyskontowego NBP (0,15% x 12% = 3%).
Następny przykład kredytu preferencyjnego.
Kredyt dla zakładów pracy chronionej z dopłatą ( PEROM). Mogą być obrotowe i inwestycyjne.
Dopłaty do oprocentowania: 25% lub 50% w zależności od ilości osób pracujących w zakładzie pracy chronionej.
RODZAJE FINANSOWANIA PORÓWNYWALNE Z KREDYTEM
I. Factoring – zakup wierzytelności handlowych przed terminem ich płatności z potrąceniem opłaty na rzecz faktora bez przejęcia ryzyka wypłacalności dłużnika lub z przyjęciem ryzyka.
Ta forma finansowania może być stosowana przez banki lub instytucje factoringowe.
Strony:
§ faktor ( nabywca wierzytelności)
· Faktoranta (sprzedawca wierzytelności)
· Dłużnik factoringowe ( podmiot, który jest klientem Faktoranta).
W momencie, gdy faktorant sprzeda factorantowi to wówczas zmienia się wierzyciel, ale factor nie musi świadczyć usług gwarancyjnych ( nadal te zobowiązania są po stronie factoranta).
Przedmiotem są wszystkie wierzytelności handlowe.
Factor skupuje tylko wierzytelności nie wymagalne.
Funkcje facto ringu.
· Funkcja finansowania(
· Funkcja przejęcia ryzyka, ( gdy factor skupuje wierzytelności przejmuje ryzyko)
· Funkcja usługowa ( faktor może służyć f. Technicznie dla factoranta, wystawiać fakturę monitować i monitorować, ściągać i występować na drogę sądową, czyli pełna windykacja).
a. Ze względu na:
- Podmiot przejmujący ryzyko płatności dłużnika
- factoring pełny ( bez prawa regresu) w przypadku, gdy faktor dłużnika nie płaci faktor ponosi pełne ryzyko.
- Factoring niepełny( z regresem) pomimo sprzedaży wierzytelności faktorant nadal ponosi ryzyko niewypłacalności, faktor może prowadzić windykację, lecz w przypadku braku zapłaty ponosi faktorant,
- Factoring mieszany ( część wierzytelności kupowana jest z przejęciem ryzyka, a część bez przejęcia)
b. Ze względu na informowaniu o sprzedaży.
- otwarty ( dłużnik jest powiadamiany o zmianie wierzyciela niezwłocznie po podpisaniu umowy)
- półotwarty – dłużnik jest powiadamiany w momencie, kiedy ma dokonać zapłaty.
- Cichy ( tajny), – kiedy dłużnik nie jest nigdy informowany o tym, że wierzyciel się zmienił.
c. Moment dokonania płatności.
- dyskontowe ( faktor dokonuje zapłaty zaraz po zawarciu umowy a zapłata jest pomniejszona o kwoty dyskontowe)
- w momencie zapłaty, ( kiedy jest otrzymywana zapłata, factorantowi wypłacono mniej o odsetki dyskontowe)
...
stary_hipis